Налоговая система в 2025 году готовит достаточно весовые изменения для украинских предпринимателей. Среди представителей малого бизнеса уже активно обсуждаются предстоящие реформы, которые обещают как облегчение, так и дополнительные обязательства. Чего от них ждать и как они повлияют на предпринимателей? Разберемся вместе с вами.
Система налогообложения: основные изменения и упрощения
Одним из ключевых изменений станет переработка упрощенной системы налогообложения. Министерство финансов Украины заявляет, что целью реформы является упрощение ведения бизнеса для малого и среднего предпринимательства. Так ли это на самом деле? Частично да, однако нововведения относительно военного сбора только увеличивают расходы.
Например, фиксированный военный сбор ФЛП 1-й, 2-й и 4-й групп означает дополнительные расходы в размере 800 грн в месяц с 2025 года. Для ФЛП 3-й группы это будет составлять 1% от дохода. Эти изменения могут повлиять на финансовое планирование и операционную деятельность малого бизнеса.
«Относительно ФЛП мы внесли соответствующую поправку, согласно которой обязательства по уплате ВЗ по новым ставкам для них будут действовать с 1 января 2025 года, если правка на следующей неделе будет поддержана ВР. Уверен, что правка будет поддержана» — поделился в своем Телеграмм канале Даниил Гетманцев, глава налогового комитета ВРУ.
Важное нововведение — цифровизация отчетности. Теперь малый бизнес должен будет сдавать налоговую отчетность исключительно через электронные сервисы. Государственная налоговая служба уже разрабатывает удобные инструменты, которые обещают минимизировать ошибки при заполнении деклараций. Ознакомиться в полной мере с Законом про внесение изменений в Налоговый кодекс можно на сайте Верховной Рады.
Малый бизнес: поддержка и новые вызовы
Для микро- и малого бизнеса правительство вводит дополнительные льготы. Например, предприниматели с годовым оборотом до 2 млн грн смогут рассчитывать на снижение административной нагрузки: сократится количество проверок, а штрафы за мелкие нарушения станут минимальными.
Однако не все нововведения радуют предпринимателей. С 2025 года ожидается введение обязательного использования POS-терминалов для всех ФЛП, работающих в сфере торговли и услуг. Это может стать затратным для этих же микро бизнесов, ведь не все готовы к таким техническим новшествам. Однако, это выводит любой бизнес из тени и дарит возможность их владельцам получить полноценную правовую защиту.
Кроме того, правительство планирует постепенно уменьшить лимиты дохода для упрощенцев 3-й группы. Это может привести к тому, что некоторые бизнесы будут вынуждены переходить на общую систему налогообложения, которая сложнее и требует больше ресурсов для ведения отчетности.
Основные аспекты, которые следует учитывать малому бизнесу после реформы:
- правительство анонсировало грантовые программы для молодых предпринимателей, которые планируют запускать бизнес в IT, агро- или других приоритетных секторах;
- малым бизнесам, работающим на экспорт, обещают упрощение процедур таможенного оформления и частичное покрытие затрат на международные выставки;
- программы льготного кредитования, например, программа «5-7-9%» остается популярной среди предпринимателей, что позволяет снижать затраты на расширение бизнеса;
- с введением электронных сервисов малый бизнес сможет быстрее оформлять документы, регистрировать бизнес и подавать налоговую отчетность.
Стоит ли «усложнять жизнь» владельцам микро- и малого бизнеса в попытках сделать эту часть доходности страны более прозрачной? Сложный вопрос, ведь, с 2021 по 2023 году малый бизнес обеспечивал более 60% всех рабочих мест в стране, что ещё раз подтверждает важность данной категории для экономики.
Стоит ли готовиться к изменениям уже сейчас?
Определенно да! В первую очередь, предпринимателям стоит обратить внимание на цифровизацию внутренних процессов своего бизнеса и вводить электронные сервисы для учета и платежей, если ещё этого не сделано.
Реформы всегда несут стресс для бизнеса, поэтому важно быть в курсе дела и стараться адаптироваться быстрее, чтобы извлечь выгоду из новых условий.
